～相続税の申告実務～ No.19
第７回 有価証券(公社債、受益証券等)・預貯金・その他の財産
Ⅰ 有価証券(公社債、受益証券等)の財産評価をするにあたっての必要書類一覧
- 国債・地方債・社債・割引債・転換社債等の債権の確認
※保護預り証書を用意 - 貸付信託・公社債投資信託・株式投資信託等の受益証券の写し、評価計算書
- 相続開始の直前に購入した有価証券の確認
※上記１から３については、被相続人名義のほか、被相続人が資金を出資していたもので相続人をはじめ 同居・非同居の親族、孫等の名義のもの及び無記名のすべてを用意
※請求先…証券会社、信託銀行など
Ⅱ 預貯金の財産評価をするにあたっての必要書類一覧
- 預貯金の通帳と残高証明書
- 定期性預金の証書
- 金銭信託の残高証明書
※上記１から３については、相続開始１０年前から相続開始までの被相続人、家族及び孫等の名義のものを用意
※請求先…金融機関、貸金庫、信託銀行、郵便局
Ⅲ その他の財産評価をするにあたっての必要書類一覧
- 家財道具一覧表
- 書画・骨董・刀剣等の明細書・鑑定評価証明書・写真
※美術年鑑・古物商等による評価が必要 - 貴金属・宝石・七宝等の明細書
※新品の小売価格等を基に評価 - 未収金(地代・家賃・配当金・給与等)明細書、貸付金明細書
※不動産賃貸借契約書、金銭消費貸借契約書等により確認 - 電話加入権(電話番号)、特許権、著作権等
- ゴルフ・レジャー会員権証書等のコピー
- 自動車、ヨット、プレジャーボートなど
※車検証、登録証などで確認
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